Pitanje za RAČUNOVOĐE!!!!????

[bude]

Hvala RIcken.
Imamo još jedno pitanje,spadamo u grupu malih pravnih lica,znam da nismo u obavezi predavati polugodišnji,ali naš knjigov.servis dao nam upustvo da pripremimo obrazce TZ,OVN,Posebni podaci,ONS,ZS,PKKF,i Aneks i da sa uplatnicom to predamo u AFIP do 31.07.2014.Imam kolegu CR koji ide na seminare koje organizuje Revicon,kontaktirao je njih i sugerisali mu da je to bezpotrebno i uludo bacanje 81,90 KM.
Molim vaše mišljenje?

Ja jedino mogu da vas uputim na vašeg računovođu da vam pojasni svoj stav, u kontekstu objavljenog Objašnjenja o izradi i predaji polugodišnjih finansijskih izvještaja koje je objavilo FMF dana 27.6.2014, pod tačkama 11-14.

http://www.fmf.gov.ba/Objašnjenje%20o%2 ... 202014.pdf

http://www.feb.ba/wp-content/uploads/20 ... I-2014.pdf

[sumu]

može li neko predstaviti shemu knjiženja mjesečnih akontacija poreza na dobit

[Bumblebee]

može li neko predstaviti shemu knjiženja mjesečnih akontacija poreza na dobit

Mi kad pravimo zavrsni obracun smanjimo ukupnu dobit, za dobit po poreznom bilansu na osnovu koje ce se vrsiti uplata akontacija (sa konta 3401 na konto 4810). I onda kad kroz izvode dodje uplata za akontaciju, ziro racun 2000 potrazuje, a obaveze za porez na dobit 4810 duguju.

[ETA_26]

Da li je iko od vas koji radite u računovodstvu benzinske pumpe počeo naplaćivati taksu za uspostavu naftnih rezervi? Kako ste to uradili? Imam milion dilema pa me zanima da li je neko već počeo sa primjenom?

[lejla19740]

Molim pomoć: Iz KIne smo kupili dijelove za mašinu (noževi) u vrijednosti od 1500,00 KM.Noževe nam je dostavio Fedex.Fedexu nismo ništa platili jer u cijenu noževa je uračunat i transport do Zenice.Ništa nije prošlo kroz carinu,nema ulaznog pdv-a.Da li je ispravno knjiženje: 433/532 1500,00 KM.Pdv prijava polje 22 (vrijednost uvoza) 1500,00 KM,polje 42 (pdv na uvoz) 0,00KM?

[Ricken]

Molim pomoć: Iz KIne smo kupili dijelove za mašinu (noževi) u vrijednosti od 1500,00 KM.Noževe nam je dostavio Fedex.Fedexu nismo ništa platili jer u cijenu noževa je uračunat i transport do Zenice.Ništa nije prošlo kroz carinu,nema ulaznog pdv-a.Da li je ispravno knjiženje: 433/532 1500,00 KM.Pdv prijava polje 22 (vrijednost uvoza) 1500,00 KM,polje 42 (pdv na uvoz) 0,00KM?

Na uvoz noževa iz Kine 100% vjerujem da ima carine, a boga mi i pdv-a. Vrijednost je kako vidim dosta veća od 50 KM, ali ta vrijednost je svakako za fizička lica, tzv. uvoz neznatne vrijednosti po članu 179, stav 6 Zakona.
Možda ti dođe ZUT od špeditera za koji dan, ako ste ga angažovali.
Ako niste angažovali špeditera za uvoz, a vidim pravno ste lice, postoji značajna vjerovatnoća da kršite zakon, i imate sreće da Vam pošiljka nije ocarinjena po znatno većim tarifama.

A knjiženje djeluje logično i tačno samo ako imaš namjeru isknjižiti transakciju iz poslovnih knjiga kako bi eventualne kontrole imale otežanu poziciju prilikom utvrđivanja činjeničnog stanja, a vas stavlja u poziciju u kojoj će te teško dokazati da nije postojala namjera.

S druge strane prijava transakcije u PDV prijavi, olakšava poziciju UIO kod kontrole, i Vašu poziciju prilikom dokazivanja da prekršaj nije učinjen sa namjerom.

Na ovom forumu je bio jedan gospodin, pod nickom Poznanik, koji je odlično poznavao carinske propise, i koji je jako puno korisnih savjeta vezano za uvoz dao na temi naziva CARINA U BiH. Tema je već odavno neaktivna, ali postovi Poznanika su svakako ostali upamćeni, i hvala bogu još uvijek dostupni na ovom forumu, pa ih potraži, pomoći će ti.

[bullmastiff]

moze li mi neko objasniti knjizenje?
Zasto trosak na potraznu?

[Armin2013]

Molim pomoć: Iz KIne smo kupili dijelove za mašinu (noževi) u vrijednosti od 1500,00 KM.Noževe nam je dostavio Fedex.Fedexu nismo ništa platili jer u cijenu noževa je uračunat i transport do Zenice.Ništa nije prošlo kroz carinu,nema ulaznog pdv-a.Da li je ispravno knjiženje: 433/532 1500,00 KM.Pdv prijava polje 22 (vrijednost uvoza) 1500,00 KM,polje 42 (pdv na uvoz) 0,00KM?

Na robu iz Kine moraš platit carinu a i PDV, i treba da zoveš Fedex i da tražiš uvoznu dokumentaciju, pretpostavljam da Fedex u centralnom skladištu vrše ocarinjenje robe, a ako nije prošlo carinu onda je to prekršaj. Bez uvozne dokumentacije namaš na osnovu čega popunit PDV prijavu a i ako je popuniš kada UIO uporedi svoju bazu i vašu PDV prijavu vdijet će da nešto nije ok. Što se tiče knjiženja samo okreni i ok je pod uslovom da su svi noževi odmah ugrađeni i da ima radni nalog na kome se vidi da su ugrađeni i gdje su ugrađeni.

[Ricken]

moze li mi neko objasniti knjizenje?
Zasto trosak na potraznu?

Ma lapsus, vjerovatno je kontra, ili storniraju transakciju, ali na način da se lakše uprati prilikom kontrole.

[Ricken]

Molim pomoć: Iz KIne smo kupili dijelove za mašinu (noževi) u vrijednosti od 1500,00 KM.Noževe nam je dostavio Fedex.Fedexu nismo ništa platili jer u cijenu noževa je uračunat i transport do Zenice.Ništa nije prošlo kroz carinu,nema ulaznog pdv-a.Da li je ispravno knjiženje: 433/532 1500,00 KM.Pdv prijava polje 22 (vrijednost uvoza) 1500,00 KM,polje 42 (pdv na uvoz) 0,00KM?

Na robu iz Kine moraš platit carinu a i PDV, i treba da zoveš Fedex i da tražiš uvoznu dokumentaciju, pretpostavljam da Fedex u centralnom skladištu vrše ocarinjenje robe, a ako nije prošlo carinu onda je to prekršaj. Bez uvozne dokumentacije namaš na osnovu čega popunit PDV prijavu a i ako je popuniš kada UIO uporedi svoju bazu i vašu PDV prijavu vdijet će da nešto nije ok. Što se tiče knjiženja samo okreni i ok je pod uslovom da su svi noževi odmah ugrađeni i da ima radni nalog na kome se vidi da su ugrađeni i gdje su ugrađeni.

1000% tačno.

[lejla19740]

Znači situacija je ovakva:
28.05.2014.smo izvršili ino plaćanje prema dobavljaču iz Kine na osnovu profakture u iznosu od 900,00 američkih dolara.
Konsultovala sam komercijalu: u junu su od DHL dobili noževe za proizvodnu mašinu koji su odmah ugrađeni.DHL nije dao prateću dokumentaciju prilikom dostave pošiljke ,niti nam je došla poštom do danas.25.07.2014.na naše ne znam koje insistiranje smo iz Kine putem emila dobili fakturu koja nosi datum 17.05.2014.godine.
Šta nam je činiti dalje jer nije bila namjera činjenja carinskog prekšaja,kome se obratiti u vezi ovog problema,jer želimo da sve bude u skladu sa zakonom?
Da li fakturu da prikažemem u PDV prijavi za 07/2014 ili da čekam da rješimo problem u skladu sa zakonom?
Lp

[Ricken]

Znači situacija je ovakva:
28.05.2014.smo izvršili ino plaćanje prema dobavljaču iz Kine na osnovu profakture u iznosu od 900,00 američkih dolara.
Konsultovala sam komercijalu: u junu su od DHL dobili noževe za proizvodnu mašinu koji su odmah ugrađeni.DHL nije dao prateću dokumentaciju prilikom dostave pošiljke ,niti nam je došla poštom do danas.25.07.2014.na naše ne znam koje insistiranje smo iz Kine putem emila dobili fakturu koja nosi datum 17.05.2014.godine.
Šta nam je činiti dalje jer nije bila namjera činjenja carinskog prekšaja,kome se obratiti u vezi ovog problema,jer želimo da sve bude u skladu sa zakonom?
Da li fakturu da prikažemem u PDV prijavi za 07/2014 ili da čekam da rješimo problem u skladu sa zakonom?
Lp

Najbolje bi bilo da obvijestite Regionalni ured kojem pripadate UIO, odsjek za carinu, koji će Vam dati uputstva. Mislim da će te morati odnijeti te proizvode na terminal da se pripremi dokumemtacija. Druga opcija je da naknadno angažujete špeditera i da se konsultujete s njima, oni bi trebali preuzeti cijeli posao. Ja vam mogu preporučiti neke špeditere u Sarajevu, koji bi vam trebali dati vrhunsku podršku, ako vas bude interesovalo, a usluga stvarno nije skupa. Što se tiče noževa, pošto pripadaju sredstvu, oni se u određenim okolnostima mogu kapitalizirati. Za kapitaliziranje noževa slijediti upute iz MRS 16:

1) tačka 13 i
2) tačka 70

[lejla19740]

Što nije problem da nam javite kontakte.Što se tiče kapitalizacije sredstva znam da imamo i tu mogućnost,ali to poslije da nam je riješiti ovaj problem oko carinjenja.U pitanju su noževi dimezija 3x1,5 cm,dobili smo osam komada,spakovani u malu kutijice.

[Armin2013]

Što nije problem da nam javite kontakte.Što se tiče kapitalizacije sredstva znam da imamo i tu mogućnost,ali to poslije da nam je riješiti ovaj problem oko carinjenja.U pitanju su noževi dimezija 3x1,5 cm,dobili smo osam komada,spakovani u malu kutijice.

Ja da sam na vešem mjestu ja bi odmah kontaktirao neku špediciju i pokušao preko njih to riješit, ako noževi nisu ugađeni još bolje, jer dok se ti obratiš carini dok dobiješ odgovor prođe vrijeme, a ako špedicija nije u mogućnosti onda zvati UIO (carinu). Što se tiče PDV prijave ti imaš samo nabavnu vrijednost, osnovicu za PDV nemaš i ako sad obračunaš PDV na tu nabavnu vrijednost opet ćeš imati problem kad ti oni obračunaju PDV pa se pojavi razlika. Ako uspiješ to riješit do PDV prijave unesi u prijavu a ako ne ostavi za naredni mjesec, ionako već kasniš, bar bi ja tako uradio. I s obzirom da kasniš sa uplatom PDV-a i carine, od momenta uvoza, razmisli o kamatama da platiš, jer kad ti dođe kontrola trebali bi to zapazit i eto problema.

[Armin2013]

Što nije problem da nam javite kontakte.Što se tiče kapitalizacije sredstva znam da imamo i tu mogućnost,ali to poslije da nam je riješiti ovaj problem oko carinjenja.U pitanju su noževi dimezija 3x1,5 cm,dobili smo osam komada,spakovani u malu kutijice.

Što se tiče kapitalizacije pazi ti noževi se troše i bit će vjerovatno ponovo zamjenjeni u određenom roku.

[lejla19740]

Da li je ispravno knjiženje sljedeće poslovne promjene:Prodali smo mašinu nabavne vrijednosti 8000,00 KM koja je 100% amortizovana kupcu za 5000,00 KM sa PDV-om:
211 5000,00 KM (D)
470 726,50 KM (P)
6703 4273,50 KM (P)

Intersuje me kakav je računovodstveni tretman napr.opreme koja je otpisana do nivoa 100% vrijednosti ispravje vrijednosti a dalje ostaju u upotrebi,tj. i dalje se koriste.Da li ona smiju ostati u bilansnoj evidencije stalnih sredstava ili se nakon 100% otpisa (amortizovanja) isključuju iz bilansne evidencije i prenose u vanbilansnu evidenciju?To pitam jer u preduzeću u kojem sam počela raditi nemaju knjigovodstvon stalnih sredstava niti imaju poisne liste stalnih sredstava.Na kontu 022 zaključno sa 31.12.2013.imaju saldo 255225,00 KM,a na 0228 255225,00 KM.Šta mi je raditi?
Unaprijed zahvalna,

[Armin2013]

Da li je ispravno knjiženje sljedeće poslovne promjene:Prodali smo mašinu nabavne vrijednosti 8000,00 KM koja je 100% amortizovana kupcu za 5000,00 KM sa PDV-om:
211 5000,00 KM (D)
470 726,50 KM (P)
6703 4273,50 KM (P)

Intersuje me kakav je računovodstveni tretman napr.opreme koja je otpisana do nivoa 100% vrijednosti ispravje vrijednosti a dalje ostaju u upotrebi,tj. i dalje se koriste.Da li ona smiju ostati u bilansnoj evidencije stalnih sredstava ili se nakon 100% otpisa (amortizovanja) isključuju iz bilansne evidencije i prenose u vanbilansnu evidenciju?To pitam jer u preduzeću u kojem sam počela raditi nemaju knjigovodstvon stalnih sredstava niti imaju poisne liste stalnih sredstava.Na kontu 022 zaključno sa 31.12.2013.imaju saldo 255225,00 KM,a na 0228 255225,00 KM.Šta mi je raditi?
Unaprijed zahvalna,

Prvi dio knjuiženja je ok, pod uslovom da je kupac PDV obveznik, fali ti isknjižavanje prodatog sredstva 02280/02200 za nabavnu vrijednost tj. 8.000 KM.
Što se tiče drugog pitanja, dokle god koristite ta sredstva to će da bude tako, a u slučaju da prodate neku imovinu onda je isknjižiš, ili ako se odlučite na prodaju onda je opet isknjižiš ali staviš na konto oprema namjenjena prodaji.

[Ricken]

Zašto je bitno je li kupac pdv obveznik?

[bude]

470 ili 473

[Ricken]

470 ili 473

Hvala. Nebi nikad pogodio.

[bude]

nema na cemu kolega, tu smo da se pomazemo

[bullmastiff]

Moze li se pisani fiskalni racun popuniti unaprijed, tako sto se popune generalije na određenom broju PFR, i kad kasa ne radi samo se upiše datum, iznos , i ostalo..znači odjednom popuniti generalije na nekoliko računa, da se ne bi gubilo vrijeme kad je kupac tu a kasa ne radi?
hvala

[Armin2013]

Moze li se pisani fiskalni racun popuniti unaprijed, tako sto se popune generalije na određenom broju PFR, i kad kasa ne radi samo se upiše datum, iznos , i ostalo..znači odjednom popuniti generalije na nekoliko računa, da se ne bi gubilo vrijeme kad je kupac tu a kasa ne radi?
hvala

Mislim da može, ali samo da se već unaprijed ispunjen blok koristi samo za predviđenu kasu i da se popune podaci koji se ponavljaju. Ali ako često imate problem sa kasom, osim u slučajevima poplave recimo, pitanje je koliko će vam to PU tolerisat te kvarove kada dođe ispektor.

[bullmastiff]

Moze li se pisani fiskalni racun popuniti unaprijed, tako sto se popune generalije na određenom broju PFR, i kad kasa ne radi samo se upiše datum, iznos , i ostalo..znači odjednom popuniti generalije na nekoliko računa, da se ne bi gubilo vrijeme kad je kupac tu a kasa ne radi?
hvala

Mislim da može, ali samo da se već unaprijed ispunjen blok koristi samo za predviđenu kasu i da se popune podaci koji se ponavljaju. Ali ako često imate problem sa kasom, osim u slučajevima poplave recimo, pitanje je koliko će vam to PU tolerisat te kvarove kada dođe ispektor.

nije zbog toga, već ako se potrefi puno kupaca istovremeno, a desi se kvar, lakše je imati unaprijed ispisane generalije kokje se ponavljaju, pa kad kupac dodje popunjavati samo ono sto se ne ponavlja...
uostalom ne vidim zašto bi to bilo sporno...

[lejla19740]

Pa mi u svakom prodajnom objektu imamo pisane fiskalne račune,gdje su nam u štamparije generalne podatke u zaglavlju računa oštmpali.Desilo nam se da nam je u prodavnici stala fiskalna kasa,a bile penzije.Inspektori koji su drugim poslom radili kontrolu su pogledali i te račune,nije bilo zamjerke.Ne vidim i zašto bi imali zamjerku.