Pitanje za RAČUNOVOĐE!!!!????

[ibrik]

Moze li pomoc...imao sam nabavku materijala iz inostranstva, platio carinu, pdv i fakturu dobavljacu...nakon stavljanja materijala u proizvodnju ustanovljeno je da nije odgovarajuceg kvaliteta i vracen je dobavljacu koji nam je vratio novac. Kako ovo knjiziti i imam li pravo ja povrat carine i pdv?

Hvala

[_aja_]

Moze li pomoc...imao sam nabavku materijala iz inostranstva, platio carinu, pdv i fakturu dobavljacu...nakon stavljanja materijala u proizvodnju ustanovljeno je da nije odgovarajuceg kvaliteta i vracen je dobavljacu koji nam je vratio novac. Kako ovo knjiziti i imam li pravo ja povrat carine i pdv?

Hvala

Ako je vraceno znaci morala je biti napravljena izlazna fak. i tada je trebalo uvecati fakturu za iznos troskova carine i pdv-a, tj prevaliti te troskove na dobavljaca s obzirom da je njegova krivica. Povrat ulaznog pdv-a ste vec svakako ostvarili, a carina ide na vas teret. Kako mislis kako knjiziti?

[ibrik]

Dobavljac nam je priznao fakturnu vrijednost materijala, znaci bez PDV i carine...sad me interesuje knjizim li preko konta 212 ili preko nekog 228 (ostala potrazivanja) dok ne vrati novac, te imam li pravo na povrat carine i pdv i ako imam knjizim li kao storno 261 i zaduzujem 221 (potrazivanja od drzave) ili nekako drugacije?

[_aja_]

Knjizis preko 212 i zatvaras to uplatom... Kao sto rekoh povrat PDV-a ste vec ostvarili jer ste ga ptijavili kao ulazni, placena carina pada na vas teret, usla je tada u nabavnu vrijednost, stvorena je obaveza na 482 koja je zatvorena uplatom prlikom uvoza, a na nju nemas pravo povrata.
Ne razumijem sta je knjizeno na 261?

[ibrik]

Evo konkretno knjizenje kako ja mislim da treba:
Duguje 212 kupci 15.000 (fakturna cijena)
potrazuje 101 zalihe 16.778 (nabavna vrijednost u koju je ukljucena carina i zavisni troskovi nabavke)
duguje 689 ostali rashodi 1.778

E sad jedino nisam bio siguran imam li pravo na povrat PDV koji sam knjizio prilikom uvoza ovog materijala (knjizen na 261 - potrazivanja za pdv pri uvozu dobara) , te na povrat carine?

[Ricken]

Moze li pomoc...imao sam nabavku materijala iz inostranstva, platio carinu, pdv i fakturu dobavljacu...nakon stavljanja materijala u proizvodnju ustanovljeno je da nije odgovarajuceg kvaliteta i vracen je dobavljacu koji nam je vratio novac. Kako ovo knjiziti i imam li pravo ja povrat carine i pdv?

Hvala

U skladu sa članom 20. Zakona o pdv-u, ako se osnovica za obračun pdv-a naknadno izmijeni, zbog vraćanja dobara isporučiocu, popusta koji kupac dobije nakon primljenih dobara ili pruženih usluga, ili ako se iznos naknade ne može naplatiti nakon iscrpljivanja svih zakonskih sredstava, obveznik koji je izvršio promet dobara ili usluga može, primjenom člana 55.stav 6. ovog zakona, izvršiti ispravku iznosa PDV-a.
Obveznik koji je izvršio promet dobara i usluga može ispraviti iznos PDV-a samo ako obveznik kome je izvršen promet dobara i usluga izmijeni odbitak ulaznog PDV-a i pod uslovom da o tome pismeno obavijesti isporučioca dobara i usluga.
Pošto je ovdje riječ o isporučiocu koji nije u sistemu poreza na dodatnu vrijednost Bosne i Hercegovine, primalac usluge može smatrati za shodno primjenu daljnjih odredbi člana 20. Zakon o pdv-u, a koje glase:

-Ako se ipak mijenja PDV obračunat i naplaćen na uvoz dobara, koji poreski obveznik uzima u obzir kao odbitak ulaznog poreza, odbitak ulaznog poreza može se ispraviti za razliku koja se javlja, na osnovu carinskih dokumenata ili odluke UIO.
- Ako je PDV za uvoz dobara, koji je odbijen kao ulazni porez, povećan, smanjen ili je obveznik oslobođen obaveze plaćanja, obveznik je dužan, na osnovu carinskog dokumenta ili rješenja UIO, ispraviti odbitak ulaznog poreza u skladu s tom izmjenom.

Postupak naplate ili povrata pdv-a kod izmjene ulaznog poreza obračunatog kod uvoza dobara propisan je objašnjenjem koje je izdala UIO broj 02-2992/07 od 29. augusta 2007. godine.
Isto objašnjenje sadrži slijedeće:
Odredbama člana 39. stav 6 zakona propisano je da se pdv plaća prilikom uvoza dobara u carinsko područje BiH. U skladu sa članom 20. Zakona o pdv-u, ako se mijenja PDV obračunat i naplaćen na uvoz dobara, koji poreski obveznik uzima u obzir kao odbitak ulaznog poreza, odbitak ulaznog poreza može se ispraviti za razliku koja se javlja, na osnovu carinskih dokumenata ili odluke UIO. Prema članu 4. tačka 20 Zakona o carinskoj politici “puštanje robe” označava radnju kojom carinski organi stavljaju robu na raspolaganje za one svrhe koje su predviđene carinskim postupkom u koji je roba stavljena. Sukladno Zakonu o carinskoj politici, član 75, Grupa za procedure pri regionalnom centru u Sarajevu će započeti upravni postupak u kojem se vrši izmjena podataka u carinskoj prijavi nakon puštanja robe, u pogledu PDV-a, postupiti na način propisan pod b. citiranog objašnjenja koji glasi:
Ako se upravnim postupkom utvrdi da je plačen i obračunati iznos pdv-a u iznosu većem od zakonski potraživanog, UIO će utvrditi ispravnu poreznu osnovicu i izvršiti ispravku carinske prijave za podatke od kojih zavisi ispravan obračun pdv-a, utvrditi tačan iznos pdv-a koji trebao biti obračunat i utvrditi tačan iznos poreza koji treba biti vračen Društvu.
Grupa za procedure će na osnovu izmjene carinske prijave donijeti rješenjem kojim će naložiti Društvu da izmijeni u skladu sa članom 17, stav 1, tačka 6, i članom 20, stav 13 i 14, podatke u pdv prijavi polja 22 i 42 u periodu u kojem je rješenje izdato. Ovo rješenje će biti dostavljeno društvu i regionalnom centru pdv isposatve kojem društvo pripada, a koje vodi registar o rješenjima ovog tipa. Regionaln icentar je dužan izvršiti službeno obavještenje ureda za kontrolu velikih obveznika ili ureda za kontrolu i reviziju.

Ovom prilikom dokumentacija koju je neophodno čuvati za potrebe revizije UIO je:
1.Ugovori sa dobavljačem (validni, bez obzira na datum potpisivanja, jer se društvu ne zabranjuje dugoročno ugovaranje nabavki)
2. Inicjalna faktura dobavljača
3. Knjižna obavijest (naknadna)
4. Carinska uvozna dokumentacija
5. Izmjenjena carinska uvozna dokumentacija
6. Rješenje o izmjeni ulaznog pdv-a i povratu više uplačenog pdv-a

Isto važi i za carinsku postupak. Čak pdv nije ni sporan jer samo po KO se može stornirati ulazni i izlazni. Sporna je carina jer je proceduru trebalo započeti kod vraćanja dobara dobavljaču.

[ibrik]

Hvala na iscrpnom objasnjenju...znaci definitivno imam pravo na povrat pdv i carine...molim jos samo pomoc kako to sve knjiziti? Hvala jos jednom

[Ricken]

Ja bih stornirao dobavljača i zalihu, a pripadajući pdv i carinu klassifikovao kao potraživanje dok se ne bi vidjelo da li postoji pravo na povrat, odnosno dok procedura ne bi bila kompletirana.

[Pooll]

Pitanjce, mogu li se troškovi za mobitel (računi i odresci za dopunu) koji koristim u službene svrhe, pravdati kao trošak firme? Odnosi se na prepaid telefon, znači nije registrovan na firmu...

Hvala

[Ricken]

Pitanjce, mogu li se troškovi za mobitel (računi i odresci za dopunu) koji koristim u službene svrhe, pravdati kao trošak firme? Odnosi se na prepaid telefon, znači nije registrovan na firmu...

Hvala

Da, ali imaju tretman porezno nepriznatih rashoda za firmu, uz obračun koristi pri isplati tvoje plate. Drugim riječima može ali da se plate porezi.

[Pooll]

Pitanjce, mogu li se troškovi za mobitel (računi i odresci za dopunu) koji koristim u službene svrhe, pravdati kao trošak firme? Odnosi se na prepaid telefon, znači nije registrovan na firmu...

Hvala

Da, ali imaju tretman porezno nepriznatih rashoda za firmu, uz obračun koristi pri isplati tvoje plate. Drugim riječima može ali da se plate porezi.

Hvala puno za odgovor

[bude]

jeste li upratili ove izmjene stopa doprinosa za zdravstvo (sl novine 103/13), za fond solidarnosti ide 10,2 umjesto 9% i ostalo 89,8 umjesto 91 na kantone. vazi za plate od 01/2014, isplate za ranije mjesece po starom (koliko sam ja shvatio)

[enlola]

.

[7pegaz]

Može pomoć? Riječ je o neprofitnoj organizaciji, udruzi građana, osnovanoj početkom 2013. godine. Udruga je imala od prihoda par članarina a rashode samo po trošku vođenja transakcijskog računa kod banke.

Treba li i do kad ako treba, raditi i predavati financijski izvještaj i u kojem obliku? I mora li biti potpisan od cert. računovođe? Hvala svima.

[M_J 82]

Može pomoć? Riječ je o neprofitnoj organizaciji, udruzi građana, osnovanoj početkom 2013. godine. Udruga je imala od prihoda par članarina a rashode samo po trošku vođenja transakcijskog računa kod banke.

Treba li i do kad ako treba, raditi i predavati financijski izvještaj i u kojem obliku? I mora li biti potpisan od cert. računovođe? Hvala svima.

U skladu sa članom 3. Zakona o računovodstvu i reviziji, i upustava koje daje FMF, i neprofitne udruge/fondacije (NGO) su obveznici vođenja poslovnih knjiga, predaje finansijskih izvještaja, i ovjere FI od strane CR. Ako treba detaljnije objašnjenje, može na PP.

[nirvana79]

jeste li upratili ove izmjene stopa doprinosa za zdravstvo (sl novine 103/13), za fond solidarnosti ide 10,2 umjesto 9% i ostalo 89,8 umjesto 91 na kantone. vazi za plate od 01/2014, isplate za ranije mjesece po starom (koliko sam ja shvatio)

da li se pomenute stope mijenjaju i na obrascu 2001-A konkretno stopa 9 % koja je bila za zdravstvo (dio zdravstva koji ide FBiH) da li sada treba da je 10,2 %

pozdrav

[Ricken]

Može pomoć? Riječ je o neprofitnoj organizaciji, udruzi građana, osnovanoj početkom 2013. godine. Udruga je imala od prihoda par članarina a rashode samo po trošku vođenja transakcijskog računa kod banke.

Treba li i do kad ako treba, raditi i predavati financijski izvještaj i u kojem obliku? I mora li biti potpisan od cert. računovođe? Hvala svima.

U skladu sa članom 3. Zakona o računovodstvu i reviziji, i upustava koje daje FMF, i neprofitne udruge/fondacije (NGO) su obveznici vođenja poslovnih knjiga, predaje finansijskih izvještaja, i ovjere FI od strane CR. Ako treba detaljnije objašnjenje, može na PP.

Vezano za predaju obrazaca AFIP-u, postoje izuzeci kod novosnovanih firmi ili NGO-a, a koji se odnose na transakcije po žiro računu. Drugim riječima pravno lice koje je imalo samo na računu transakcije povezane sa osnivanjem, nije u obavezi predavati obrasce uz podnošenje izjave. Kako je UG naplačivao članarinu u periodu 2013. godine, valja mu podnijeti i propisane obrasce za udruženja do 28.2.

[Atena]

pomoć ako ima građevinksih računovođa
ako smo propustili po posebnoj šemi da uplatimo za kooperanta pdv u junu, da li trebamo ispravljati prijave i uplatiti sada, ili se može priložiti dokaz o uplati pdv-a od strane kooperanta (njegova pdv prijava i kif) ??????? uostaom da li možemo knjižiti fakture i uzimati za odbitni pdv po fkturi od kooperanta ako imamo takve dokaze? imamo problema s "gazdama" koji nemaju para da uplate prije desetog za kooperante , vječiti problem - ostavljam po strani fkture ali evo kraj godine pa ih moram unijeti

[ifaufa]

Pitanjce:)

Koliko dugo se može koristiti gubitak kao porezna olakšica, vezano za porez na dobit ?

Hvala,

[Ricken]

Pitanjce:)

Koliko dugo se može koristiti gubitak kao porezna olakšica, vezano za porez na dobit ?

Hvala,

Član 24 Zakona o porezu na dobit.

[muromuro]

jedno malo duze pitanje

firma uvozi rezervne dijelove iz inostranstva, plati na njih pdv i carinu prilikom uvoza
ti se rezervni dijelovi skladiste na posebnom skladistu i koriste se isključivo za popravke u garantnom roku
kada kupac donese ranije kupljeni proizvod na opravku, vrsi se samo zamjena ( novi se dio ugradi a stari se ponovno vrati dobavljaču u inostanstvo, napravi se izvoz)
firma ne fakturise kupcu tu opravku naravno niti na bilo koji nacin obracunava pdv na taj novi dio koji je ugrađen jer je vracen stari dio
imali li firma onda pravo odbitka ulaznog poreza po plaćenoj carini
jer na taj nacin bi se pdv samo provozao ( platim ga pa ga priznam kao odbitni)
ali u sustini nije ni doslo do prometa robe jer je samo napravljena zamjena novog za stario dio
hvala

[djulba]

pomoć ako ima građevinksih računovođa
ako smo propustili po posebnoj šemi da uplatimo za kooperanta pdv u junu, da li trebamo ispravljati prijave i uplatiti sada, ili se može priložiti dokaz o uplati pdv-a od strane kooperanta (njegova pdv prijava i kif) ??????? uostaom da li možemo knjižiti fakture i uzimati za odbitni pdv po fkturi od kooperanta ako imamo takve dokaze? imamo problema s "gazdama" koji nemaju para da uplate prije desetog za kooperante , vječiti problem - ostavljam po strani fkture ali evo kraj godine pa ih moram unijeti

Ne možeš priznati PDV dok ga ne upltiš kooperantu. Što se tiče kraja godine knjiži fakture normalno a pdv knjižiš na onaj koji se ne može privremeno odbiti i ne unosiš račun u PDV prijavu dok ne platiš PDV. nemam vremena duže pisat. pozdrav

[Ricken]

jedno malo duze pitanje

firma uvozi rezervne dijelove iz inostranstva, plati na njih pdv i carinu prilikom uvoza
ti se rezervni dijelovi skladiste na posebnom skladistu i koriste se isključivo za popravke u garantnom roku
kada kupac donese ranije kupljeni proizvod na opravku, vrsi se samo zamjena ( novi se dio ugradi a stari se ponovno vrati dobavljaču u inostanstvo, napravi se izvoz)
firma ne fakturise kupcu tu opravku naravno niti na bilo koji nacin obracunava pdv na taj novi dio koji je ugrađen jer je vracen stari dio
imali li firma onda pravo odbitka ulaznog poreza po plaćenoj carini
jer na taj nacin bi se pdv samo provozao ( platim ga pa ga priznam kao odbitni)
ali u sustini nije ni doslo do prometa robe jer je samo napravljena zamjena novog za stario dio
hvala

UIO je 13. novembra 2007. godine izdala zvaničnu obavijest o zamjeni rezervnih dijelova u garantnom roku, broj 04 17-3931/07, kojim se zamjena rezervnih dijelova u garantnom roku ne smatra oporezivim prometom. To ne znači da po tom osnovu nemate pravo odbitka pdv-a, kako se radi o poslovnoj djelatnosti.

[edoze1]

Firma iz BIH kupuje robu od dobavljača iz Turske.Dobavljač će ispostaviti račun (prevoz vrši dobavljač).Ali pravno lice iz BiH tu robu prodaje kupcu iz Slovenije.Znači firma iz BIH je samo posrednik,tj radi se o robi u tranzitu,koja neće prolaziti kroz teritorij BIH.
Interesuje me da li je to u skladu sa Zakonom o pdvu-u,jer roba ne prolazi kroz carinsko područje BiH.
Na osnovu gore navedenog da li se to može smatrati uvozom (pravo na odbitak ulaznog pdv-a) i da li se to smatra našim izvozom (pravimo izvoznu fakturu,fakturišemp prevoz kupcu sa nultom stopom pdva) uzimajući u obzir da roba ne prolazi kroz BiH.
Unaprijed zahvalan

[Ricken]

Firma iz BIH kupuje robu od dobavljača iz Turske.Dobavljač će ispostaviti račun (prevoz vrši dobavljač).Ali pravno lice iz BiH tu robu prodaje kupcu iz Slovenije.Znači firma iz BIH je samo posrednik,tj radi se o robi u tranzitu,koja neće prolaziti kroz teritorij BIH.
Interesuje me da li je to u skladu sa Zakonom o pdvu-u,jer roba ne prolazi kroz carinsko područje BiH.
Na osnovu gore navedenog da li se to može smatrati uvozom (pravo na odbitak ulaznog pdv-a) i da li se to smatra našim izvozom (pravimo izvoznu fakturu,fakturišemp prevoz kupcu sa nultom stopom pdva) uzimajući u obzir da roba ne prolazi kroz BiH.
Unaprijed zahvalan

Ako roba ne ulazi u BiH nema pdv-a, jer nema ni prometa dobara. Naravno da je u skladu, kalsični tranzit.