Pitanje za RAČUNOVOĐE!!!!????

[Armin2013]

Zanima me praksa računovođa za sljedeće: račun od 31.07.2013, primljen i protoklisan u firmu 03.08.2013.
U kojem mjesecu priznajete ulazni PDV?
Ko je bio na "Reviconovom" seminaru 24.10. zna o čemu govorim. Dakle, zanima me samo kako prakticirate raditi, nećemo ulaziti u zakonske odredbe.

Ima nas koji nismo bili na tom seminaru pa bi bilo lijepo da se obrazloži pitanje da bi mogli dati odgovor, a generalno gledano svi računi koji pristignu za prošli mjesec prije sastavljanja PDV prijave trebaju biti unešeni u PDV prijavu, a ako koji izostane pa bolje za UIO nećeš tražit povrat.

[bude]

pa zakon je veoma jasan po tom pitanju, ulazni porez se priznaje u mjesecu kada je zaprimljena faktura tako da nije nista novo izmisljeno samo sto vecina ceka 10. i prikuplja fakture za koje, mak na konac nema pravo odbitka u prethodnom mjesecu bez obzira na datum. ja prijave radim odmah po isteku mjeseca i ne cekam nikakve zakasnjele fakture, sve se to iznivelise na kraju, jedino ne radim dupla knjizenja na neodbitni konto...

[Ricken]

ako firma radi iskop na gradilištu za investitora i između ostalih radova iskopa šljunak koji investitoru ne treba (halalio ga). Izvođač radova ostavlja sebi i koristi u daljem poslovanju (proizvodnja kao i nasipanje nekom drugom investitoru). na osnovu čega unijeti šljunak i po kojoj cijeni????

Ako nabavku tog šljunka priznaš kao prihod po nekoj osnovi, kad prodaš opet je prihod, znači moglo bi se desit da dupliraš prihod. Da bi izvadio taj šljunak ti imaš neki trošak (iskop, odvoz šljunka na magacin) koristi te troškove i formiraj ulaznu cijenu šljunka.

Treba duprlirat prihod, jer se transakcija prodaje može dogoditi u nekom drugom obračunskom periodu u odnosu na sticanje materijala. U tom slučaju:
2013
Zaprimanje
101/60
2014
Prodaja
500/101
212/60, 47

Ukoliko se obje vrste transakcija dogode u istom periodu:
Zaprimanje
101/60
Prodaja
/-60,101
212/60,47

Tehnika priznavanja nije toliko bita koliko mjerenje. Vrlo je teško odrediti troškove u transakciji koja je povezana sa transkacijom vršenja usluge, često trošak određivanja takvog troška prevazilazi korist, a zna se šta okvir onda kaže.

[Ricken]

O.K. hvala
šta ako mi i od obveznika iskopamu zemlju/šljunak i odvezemo sebi a da on to npr. ne zna i ne bavi se tim, ima li UIO pravo da ga tereti za nepriznavanje prometa?

Teško je to otkriti. I u tom slučaju to je krađa, a pod određenim uvjetima krađa je neoporeziv promet, za njega. Idemo sad u sfere sta bi bilo kad bi bilo.

[Armin2013]

ako firma radi iskop na gradilištu za investitora i između ostalih radova iskopa šljunak koji investitoru ne treba (halalio ga). Izvođač radova ostavlja sebi i koristi u daljem poslovanju (proizvodnja kao i nasipanje nekom drugom investitoru). na osnovu čega unijeti šljunak i po kojoj cijeni????

Ako nabavku tog šljunka priznaš kao prihod po nekoj osnovi, kad prodaš opet je prihod, znači moglo bi se desit da dupliraš prihod. Da bi izvadio taj šljunak ti imaš neki trošak (iskop, odvoz šljunka na magacin) koristi te troškove i formiraj ulaznu cijenu šljunka.

Treba duprlirat prihod, jer se transakcija prodaje može dogoditi u nekom drugom obračunskom periodu u odnosu na sticanje materijala. U tom slučaju:
2013
Zaprimanje
101/60
2014
Prodaja
500/101
212/60, 47

Ukoliko se obje vrste transakcija dogode u istom periodu:
Zaprimanje
101/60
Prodaja
/-60,101
212/60,47

Tehnika priznavanja nije toliko bita koliko mjerenje. Vrlo je teško odrediti troškove u transakciji koja je povezana sa transkacijom vršenja usluge, često trošak određivanja takvog troška prevazilazi korist, a zna se šta okvir onda kaže.

Ako prizna kao prihod trebalo bi da uzme tržišnu vrijednost, recimo da je 1m3 pjeska 50,00 KM, i nek se prodaja desila po istoj cijeni onda ostvaruje prihod po m3 pjeska 100,00 KM, i na to plaća naravno porez državi i ostale dađbine koje se obračunavaju preko prihoda.
Zanimljivo pitanje, nisam baš nešto pretreso standarde po tom pitanju, ali ja bi uzeo neke fakture za gorivo i jedan dio troškova radne snage kao jednu varijantu a u drugoj varijanti bi priznao kao prihod pa vidio ako to dođe na isto (s obzirom ako se izuzmu troškovi od obavljanja prvobitne usluge imat ćemo veću dobit po tom osnovu) priznavo bi kao prihod, zbog jednostavnosti.

[Ricken]

Ja shvatam tvoju logiku da se identificiraju troškovi dovođenja materijala u stanje za upotrebu, ali smatram da je to u nekim situacijama kao ova prenaporno sjedne strane, a s druge strane postoji rizik dupliranja troškova. I treća bitna stvar je da li je je veći napor od koristi.
S jedna strane ćeš dio troškova priznati kao trošak prodaje usluge, a onda taj dio troškova u nekom procentu rasporedit na materijal. Ispravno, ali jako zahtjevno. Preduslov je vrhunski kontroling, čisto sumnjam da to neke naše manje firme imaju.

[ifaufa]

Jedan od radnika je dao otkaz, redovno vrsimo uplatu plate i doprinosa pa me zanima za mjesecne MIP obrasce koje predajem za sve radnike u elektronskoj formi na jednom obrascu, da li sam dužna sada kad on ode da mu dam mipove od januara do oktobra 2013 godine? Malo mi je to bezveze jer se na mipu vide plaće i nas ostalih radnika, nemam za njega pojedinacno.. vidjela sma da ima obrazac pmip 1024 koji se moze popunjavati za svakog radnika pojedinacno, ali nisam sigurna da mogu to sad naknadno unositi za sve prethodne mjesece za koje sam predala mip a da ne izvrsim pojedinacnu ispravku svakog od njih..... Ili mogu čekati kraj godine pa mu poštom dostaviti GIP obrazac gdje se vide sve uplate samo za njega u cijeloj godini...Hvala...

[djulba]

Jedan od radnika je dao otkaz, redovno vrsimo uplatu plate i doprinosa pa me zanima za mjesecne MIP obrasce koje predajem za sve radnike u elektronskoj formi na jednom obrascu, da li sam dužna sada kad on ode da mu dam mipove od januara do oktobra 2013 godine? Malo mi je to bezveze jer se na mipu vide plaće i nas ostalih radnika, nemam za njega pojedinacno.. vidjela sma da ima obrazac pmip 1024 koji se moze popunjavati za svakog radnika pojedinacno, ali nisam sigurna da mogu to sad naknadno unositi za sve prethodne mjesece za koje sam predala mip a da ne izvrsim pojedinacnu ispravku svakog od njih..... Ili mogu čekati kraj godine pa mu poštom dostaviti GIP obrazac gdje se vide sve uplate samo za njega u cijeloj godini...Hvala...

Ti ćeš njemu sad dati gip.

[Čudna sorta]

Jedan od radnika je dao otkaz, redovno vrsimo uplatu plate i doprinosa pa me zanima za mjesecne MIP obrasce koje predajem za sve radnike u elektronskoj formi na jednom obrascu, da li sam dužna sada kad on ode da mu dam mipove od januara do oktobra 2013 godine? Malo mi je to bezveze jer se na mipu vide plaće i nas ostalih radnika, nemam za njega pojedinacno.. vidjela sma da ima obrazac pmip 1024 koji se moze popunjavati za svakog radnika pojedinacno, ali nisam sigurna da mogu to sad naknadno unositi za sve prethodne mjesece za koje sam predala mip a da ne izvrsim pojedinacnu ispravku svakog od njih..... Ili mogu čekati kraj godine pa mu poštom dostaviti GIP obrazac gdje se vide sve uplate samo za njega u cijeloj godini...Hvala...

Nisi mu dužna dati MIP-ove (1023) niti se to smije davati koliko ja znam, a što se tiče PMIP-1024 on se popunjava za samo na istom naznačene slučajeve (dodavanje novog zaposlenika ako je već predat MIP-1023, izmjena podataka, prijava prije predavanja zbirnog MIP-1023...) tako da nisi dužna niti trebaš dati niti PMIP-1024. Sve podatke o uplatama doprinosa fondovi već imaju tako da on bez probleme može ostvarivati svoja prava... A također on kao osiguranik može podnijeti i zahtjev za godišnje uvjerenje JS3650 kao dokaz da su za njega, podaci preko njegovog JMBG, uplaćeni doprinosi. A to samo ukoliko su Vam svi MIP-ovi poslani fondovima.

[Atena]

evo najavila se inspekcija pa ako može pomoć. firma nabavlja lož ulje za pokretanje baze u proizvodnji. zanima me koja dokumentacija bi mogla zadovoljiti inspektore kao dokaz o potrošnji lož ulja? inače se knjiži na zalihi materijala i dostavlja se mjesečni izvještaj o utrošku koji potpisuje šef proizvodnje i na osnovu njega se skida sa stanja i knjiži na trošak. ako taj izvještaj nije dovoljan šta bi bilo adekvatno da priložimo? (to se troši na bazi kao gorivo) Hvala

[Armin2013]

evo najavila se inspekcija pa ako može pomoć. firma nabavlja lož ulje za pokretanje baze u proizvodnji. zanima me koja dokumentacija bi mogla zadovoljiti inspektore kao dokaz o potrošnji lož ulja? inače se knjiži na zalihi materijala i dostavlja se mjesečni izvještaj o utrošku koji potpisuje šef proizvodnje i na osnovu njega se skida sa stanja i knjiži na trošak. ako taj izvještaj nije dovoljan šta bi bilo adekvatno da priložimo? (to se troši na bazi kao gorivo) Hvala

Zavisi kakav inspektoru bude dan, pošto u takvim situacijama svašta traže jer polaze od toga da neko uzima za vlastite potrebe.
Potrebno je da osoba koja izdaje ulje vodi evidenciju izdavanja koristeći pogonske kartice ili neki drugi oblik evidencije i da prilikom svakog izdavanja ulja osoba koja je uzela ulje da se potpiše.
Na osnovu tih evidencija se može u materijalnom računovodstvu razdužit na mjesečnom nivou.

[Atena]

ne uzima niko ulje, nego ga toče u bazu za pokretanje proizvodnje. niko ne preuzima . taj ko vodi proizvodnju sam toči i pali bazu i mjeri utrošeno ulje i zapisuje u mjesečni izvještaj, potpiše taj papir i šef proizvodnje. ne znam jel to dovoljno.

[Indira H]

OR je dobila kaznu za prekršaj,odnosno u prekršajnom nalogu je naslovljeno na OR, a u opcijama pravno,fizičko,odgovorno lice je označeno fizičko. Platili smo kaznu sa z-r OR, međutim dvoumim se da nisam pogriješila?! Da li sam ispravno postupila? Da li je uredu sad da tu uplatu provedem kroz KPR i direktno na trošak za kazne i prekršaje, a na godišnjem obračunu taj iznos svrstam u rashode koji se ne priznaju?! Hvala unaprijed.

[Armin2013]

ne uzima niko ulje, nego ga toče u bazu za pokretanje proizvodnje. niko ne preuzima . taj ko vodi proizvodnju sam toči i pali bazu i mjeri utrošeno ulje i zapisuje u mjesečni izvještaj, potpiše taj papir i šef proizvodnje. ne znam jel to dovoljno.

Evidencija utroška goriva bi trebalo da sadrži slijedeće elemente: datum prijema u skladište, po kojem dokumentu je zaprimljeno gorivo (broj fakture ili otpremnice), količina zaprimljenog goriva, potpis osobe koja je zaprimila gorivo, datum izdavanja goriva, količina izdatog goriva, potpis osobe koja je preuzela gorivo, i kolonu stanje, i da se sve to vodi hronološki. Ako imaš te elemente onda je ok. Ako samo na kraju mjeseca napišete utrošeno je recimo 100l goriva i tu se potpiše poslovđa za većinu indpektora nije dovoljno.
Ja takođe imam potrošnju goriva koje smo nabavljali u bačvama po 200 l i za potrebe proizvodnje je uzimano 1l ili 2l iz tog bureta, nisu htjeli priznat iako sam i ja nosio na magacin pa mjesečno razduživo po nekoj izdatnici iz proizvodnje, doduše prije 3 godine možda se promijenilo šta.
Ja se nisam "natezo" s njima jesu li u pravu ili ne iz nekih drugih razloga.

[Atena]

ne uzima niko ulje, nego ga toče u bazu za pokretanje proizvodnje. niko ne preuzima . taj ko vodi proizvodnju sam toči i pali bazu i mjeri utrošeno ulje i zapisuje u mjesečni izvještaj, potpiše taj papir i šef proizvodnje. ne znam jel to dovoljno.

Evidencija utroška goriva bi trebalo da sadrži slijedeće elemente: datum prijema u skladište, po kojem dokumentu je zaprimljeno gorivo (broj fakture ili otpremnice), količina zaprimljenog goriva, potpis osobe koja je zaprimila gorivo, datum izdavanja goriva, količina izdatog goriva, potpis osobe koja je preuzela gorivo, i kolonu stanje, i da se sve to vodi hronološki. Ako imaš te elemente onda je ok. Ako samo na kraju mjeseca napišete utrošeno je recimo 100l goriva i tu se potpiše poslovđa za većinu indpektora nije dovoljno.
Ja takođe imam potrošnju goriva koje smo nabavljali u bačvama po 200 l i za potrebe proizvodnje je uzimano 1l ili 2l iz tog bureta, nisu htjeli priznat iako sam i ja nosio na magacin pa mjesečno razduživo po nekoj izdatnici iz proizvodnje, doduše prije 3 godine možda se promijenilo šta.
Ja se nisam "natezo" s njima jesu li u pravu ili ne iz nekih drugih razloga.

pa prijemni dok imaju sve elemente koje ste naveli, a izvještaj o izdavanju samo još da dodam potpis pored svake izdate količine. to nije problem. i nadati se najboljem

[maki987]

Zamolila bih vas za pomoć.
Naime,firma u kojoj radim je napravila fakturu i isporučila drugoj firmi robu.
No međutim kako se kasnilo sa isporukom obračunati su penali 2%,na naš teret.
E sad kako se to knjiži?Obračun penala.
Hvala.

[Armin2013]

Zamolila bih vas za pomoć.
Naime,firma u kojoj radim je napravila fakturu i isporučila drugoj firmi robu.
No međutim kako se kasnilo sa isporukom obračunati su penali 2%,na naš teret.
E sad kako se to knjiži?Obračun penala.
Hvala.

579xx / 43200

[maki987]

Zamolila bih vas za pomoć.
Naime,firma u kojoj radim je napravila fakturu i isporučila drugoj firmi robu.
No međutim kako se kasnilo sa isporukom obračunati su penali 2%,na naš teret.
E sad kako se to knjiži?Obračun penala.
Hvala.

579xx / 43200

Možda nisam dobro objasnila.
Mi smo napravili Izlaznu fakturu u iznosu npr. 100 KM,kasnili smo sa isporukom robe.
Kupac nam je fakturisao penale,u iznosu od 20 KM.
Samim tim,umanjio našu fakturu i uplatio 80 KM,na naš račun.
Ako knjižim sa 432 to mi je dobavljač,ostane mi ovih 20 KM,na kartici dobavljača.
A kod kupca ostane saldo 20 KM.
Sad kako to izjednačiti da bude 0,i na jednoj i drugoj strani.
Nova sam u knjigovodstvu,pa ne zamjerite.

[lolol]

Trazim posao u racunovodstvu a cula sam da se amortizacije i plate obracunavaju u excelu pa me zanima mozete li mi reci je li to tesko za razumiti, mislim ja sam imala excel ono po skolski, pa ne znam sta ocekivati? Mozda da mi kazete koje funkcije se koriste za izracun ili sl. ili neka slika primjera?

[Armin2013]

Zamolila bih vas za pomoć.
Naime,firma u kojoj radim je napravila fakturu i isporučila drugoj firmi robu.
No međutim kako se kasnilo sa isporukom obračunati su penali 2%,na naš teret.
E sad kako se to knjiži?Obračun penala.
Hvala.

579xx / 43200

Možda nisam dobro objasnila.
Mi smo napravili Izlaznu fakturu u iznosu npr. 100 KM,kasnili smo sa isporukom robe.
Kupac nam je fakturisao penale,u iznosu od 20 KM.
Samim tim,umanjio našu fakturu i uplatio 80 KM,na naš račun.
Ako knjižim sa 432 to mi je dobavljač,ostane mi ovih 20 KM,na kartici dobavljača.
A kod kupca ostane saldo 20 KM.
Sad kako to izjednačiti da bude 0,i na jednoj i drugoj strani.
Nova sam u knjigovodstvu,pa ne zamjerite.

U tom slučaju vi kupcu dugujete 20 KM i on vama duguje 20 KM napravite kompenzaciju i to lijepo zatvorite.

[Armin2013]

Trazim posao u racunovodstvu a cula sam da se amortizacije i plate obracunavaju u excelu pa me zanima mozete li mi reci je li to tesko za razumiti, mislim ja sam imala excel ono po skolski, pa ne znam sta ocekivati? Mozda da mi kazete koje funkcije se koriste za izracun ili sl. ili neka slika primjera?

- Uglavnom ozbiljnije firme imaju programe koji rade i amortizaciju i plate, tako da informacija ti nije baš tačna, bar mislim. Amortizaciju nije teško uraditi i excelu, a platu mislim da je malo komplikovano s obzirom da se mora vodit računa o poreznim odbicima i kojekavim zavrzlamama, a sve zavisi od broja radnika.
Što se tiče "po školski" neko je učio više neko manje a neko Bogami i nikako u školi tako da je tešto procijenit po tom mjerilu. Ali nije teško naučit, nađeš neki tutorijal na netu, otvoriš excel i polako.

[kenzo]

Mozel i neko napisati kako se pozajcmica tretira?

ako pravno lice A posudi 100 000KM pravnom licu B, postoji li mogucnost da pravno lice A otpise dug prema pravnom licu B?

[Armin2013]

Mozel i neko napisati kako se pozajcmica tretira?

ako pravno lice A posudi 100 000KM pravnom licu B, postoji li mogucnost da pravno lice A otpise dug prema pravnom licu B?

Mogućnost postoji naravno, svako privredno društvo može da radi sa svojim novcem što mu je volja, ali PU ti to nikad neće priznati kao trošak a onom kome je oprošteno bit će korist, znači pripazi na transferne cijene.

[Ricken]

Mozel i neko napisati kako se pozajcmica tretira?

ako pravno lice A posudi 100 000KM pravnom licu B, postoji li mogucnost da pravno lice A otpise dug prema pravnom licu B?

Mogućnost postoji naravno, svako privredno društvo može da radi sa svojim novcem što mu je volja, ali PU ti to nikad neće priznati kao trošak a onom kome je oprošteno bit će korist, znači pripazi na transferne cijene.

Koja je razlika u poreznom smislu između potraživanja po osnovu pozajmice i potraživanja po osnovu prodaje (zakon o obligacijama tretira nastanak i jednog i drugog)?
Rashodi od potraživanja su priznati u porezne svrhe nakon određenog proteka vremena, ili griješim? Gdje piše u Zakonu o porezu na dobit da se kod potraživanja misli samo na one od prodaje?
Korist može biti samo ukoliko je lice B fizičko lice, a to ne piše u upitu. Transferne cijene se mogu pojaviti između povezanih lica, a to ne piše da je slučaj.

Stvarno me interesuje zakonski osnov za iznijete stavove?

[Armin2013]

Mozel i neko napisati kako se pozajcmica tretira?

ako pravno lice A posudi 100 000KM pravnom licu B, postoji li mogucnost da pravno lice A otpise dug prema pravnom licu B?

Mogućnost postoji naravno, svako privredno društvo može da radi sa svojim novcem što mu je volja, ali PU ti to nikad neće priznati kao trošak a onom kome je oprošteno bit će korist, znači pripazi na transferne cijene.

Koja je razlika u poreznom smislu između potraživanja po osnovu pozajmice i potraživanja po osnovu prodaje (zakon o obligacijama tretira nastanak i jednog i drugog)?
Rashodi od potraživanja su priznati u porezne svrhe nakon određenog proteka vremena, ili griješim? Gdje piše u Zakonu o porezu na dobit da se kod potraživanja misli samo na one od prodaje?
Korist može biti samo ukoliko je lice B fizičko lice, a to ne piše u upitu. Transferne cijene se mogu pojaviti između povezanih lica, a to ne piše da je slučaj.

Stvarno me interesuje zakonski osnov za iznijete stavove?

Samo sam naveo moguće komplikacije. PU pokušava osporit i otpisivanje po osnovu prodaje ili bilo kakvo otpisivanje potraživanja ukoliko nije tuženo, iako po trenutnim propisima nema pravo na to, ali predstoje izmjene pa će od 01.01.2014 ponovo biti uvedeno pod moranje da se tuži, tako sam čuo. Ja sam čuo par primjera gdje su inspektori osporili otpis potraživanja. Trenutno po zakonu otpisivanja se mogu otpisati ako je prošlo više od 12 mjeseci ali ta otpisivanja PU ispituje i pokušava osporit ako naiđe na takav slučaj. Transferne cijene i koristi se mogu pojaviti i kod pravnih i fizičkih lica. Transferne cijene i korist nisu isto. Korist ustvari šteta tj. umanjivanje prihoda za pravno lice: da si tih 100.000 KM uložio negdje imao bi kamate a ovako nemaš nšta od toga.
Zašto bi preduzeće nekom pozajmilo 100.000,00 KM pa to otpisalo? I ja da sam inspektor reko bi da je to muljaža. Da se radi o 5.000,00 KM pa se nema računa tužit ok, ali ovaj iznos nije za bacit tako lako.