Forum Klix.ba

Cekajte malo, faktura je dosla iz usa i dobavljac je u kalkulaciji svoje cijene naveo i bussines tax od 8,5 % koji ide na nas teret i koji smo mi vec platili... E sada posto je ovaj obrazac P-OD navodno primjena ugovora o izbjegavanju dvostrkog oporezivanja nije mi jasno zasto da sad placam porez i ovdje???a obracunali smo vec pdv koji ce biti placen odmah po isteku ovog mjeseca???

Nije mi jasna do kraja primjena ovog obrasca p-od, da li sam duzan ili ne platit sad i taj porez i pitanje za kolegu sa foruma odakle mu ta stopa od 11,11 % a u zakonu o porezu na dobit pise 10 %???LP


Tapatalk via iPhone 4s

Porez po odbitku se u pravilu plaća na slijedeći način:
Faktura je na iznos od 1000 KM. ti platiš dobavljaču 900 KM a poreza 100 KM. ALI: pošto dobavljači neće ni da čuju za taj porez koji je u stvari porez na njihovu dobit u FBiH onda se računa obrnuto a to znači da je tih 1000 njemu dato nakon odbitka poreza od 10 %. Znači kao da je faktura bila na iznos od 1.111,11 KM. Pa si ti platio porez 10 % 111,11 KM a dobavljaču ostatak tj 1.000 KM. znači stopa 11,11 % je preračunata stopa od 10%.

Taj porez što su oni naveli nema veze sa ovim.

Možeš ne platit ovaj porez ako nađeš ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja sa SAD-om ( ako postoji) . ali opet moraš podnijeti obrazac

djulba wrote:Porez po odbitku se u pravilu plaća na slijedeći način:
Faktura je na iznos od 1000 KM. ti platiš dobavljaču 900 KM a poreza 100 KM. ALI: pošto dobavljači neće ni da čuju za taj porez koji je u stvari porez na njihovu dobit u FBiH onda se računa obrnuto a to znači da je tih 1000 njemu dato nakon odbitka poreza od 10 %. Znači kao da je faktura bila na iznos od 1.111,11 KM. Pa si ti platio porez 10 % 111,11 KM a dobavljaču ostatak tj 1.000 KM. znači stopa 11,11 % je preračunata stopa od 10%.

Taj porez što su oni naveli nema veze sa ovim.

Možeš ne platit ovaj porez ako nađeš ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja sa SAD-om ( ako postoji) . ali opet moraš podnijeti obrazac

Ugovor sa SAD nema. Također usluge izrade web stranice su po mom mišljenju intelektualne usluge ili rojaliteti iz međunarodnih ugovora, pa se bezobzira gdje izvršene oporezuju i na izvoru. Drugim riječima trebaš odbiti porez po odbitku i po suštini i po prirodi transakcije. Mislim da se obrazac podnosi u roku od 10 dana ili do 10 og u mjesecu za predhodni nisam siguran. Ako ga ne odbiješ onda plačaš po preračunatoj stopi 11,1% kako je objašnjeno.

Pozdrav!
Može li neko biti ljubazan i objasniti knjiženje primljenih (a ako nije mrsko i datih) avansa... Izvinjavam se ako je neko već pitao/dobio objašnjenje

PRIMANJE AVANSA

200/430, 471
Na kontu 200 je ukupan iznos primljenog avansa sa PDV-om
Na 430 je iznos primljenog avansa bez PDV-a
Na 471 je iznos primljenog PDV-a u avansu

ISPOSTAVLJANJA AVANSNE FAKTURE (nema knjiženja)


ISPOSTAVLJANJE FAKTURE

211/60 ili 61, 47


STORNO AVANSNE FAKTURE

430/ 211, -471 (knjiži se samo iznos PDV-a u primljenom avansu)

DATI AVANSI, PRIMJER ZA ZALIHE

151/200 (knjiži se kompletan iznos datog avansa sa PDV-om)

PRIMANJE AVANSNE FAKTURE

272/151 (knjiži se iznos PDV-a u datom avansu)

PRIMANJE "PRAVE" FAKTURE DOBAVLJAČA:

101, 270/432

STORNO AVANSNE FAKTURE:

-272/-151 (stornira se iznos PDV-a u datom avansu)

rebus wrote:DATI AVANSI, PRIMJER ZA ZALIHE

151/200 (knjiži se kompletan iznos datog avansa sa PDV-om)

PRIMANJE AVANSNE FAKTURE

272/151 (knjiži se iznos PDV-a u datom avansu)

PRIMANJE "PRAVE" FAKTURE DOBAVLJAČA:

101, 270/432

STORNO AVANSNE FAKTURE:

-272/-151 (stornira se iznos PDV-a u datom avansu)

Hvala puno!

Pitanje vezano za regres.....Spremamo se za obracun regresa za 2012 godinu, a proslu i sve prethodne godine isplacivali smo 70% od neto platee zaposlenika, nismo uzimali u obzir prosjecnu platu u federaciji u posljednja tri mjeseca u slucajevima kad je to za zaposlenika bilo povoljnije, zbog onoga ILI pretpostavljam ;( Sta sad ? Da li ove godine obracunati regres, kako je propisano tj 70% od neto plate zapsolenika( jel ovo posljednja neto plata ili prosjecna, ni to mi nije jasno) ili 70% od prosjecne neto plate za posljednja tri mjeseca u FBiH? I sta sa prethodnih godina?
Unaprijed zahvalna, i sa izvinjenjem ako je pitanje glupooo, u pitanju su mlade racunovdzeeeee...stoga, glupa pitanja su dopustena pozdrav i hvalaaa

Član 14 Pravilnika Zakona o porezu na dohodak, tačka f neoporezivi iznos regresa definira kao:
f) regres za godišnji odmor u visini prosječne neto plate u Federaciji u posljednja tri mjeseca prije isplate
ili
u visini 70% plate zaposlenika utvrđene rješenjem o plati, isplaćene u posljednja tri mjeseca.

Znači imate izbor da obračunate regres u visini prosječne neto plaće u FBiH ili u visini 70% od plaće uposlenika isplačene u posljednja 3 mjeseca odnosno utvrđene ugovorom o radu.

Mislim da bi ovo trebalo biti jasno.

rebus wrote:DATI AVANSI, PRIMJER ZA ZALIHE

151/200 (knjiži se kompletan iznos datog avansa sa PDV-om)

PRIMANJE AVANSNE FAKTURE

272/151 (knjiži se iznos PDV-a u datom avansu)

PRIMANJE "PRAVE" FAKTURE DOBAVLJAČA:

101, 270/432

STORNO AVANSNE FAKTURE:

-272/-151 (stornira se iznos PDV-a u datom avansu)

na sta se odnosi zadnja stavka?
ok prvo avans, pa prebacivanje na 272 onog dijela koji pripada pdv-u...faktura...
a sta predstavlaj ovo zadnje storniranje i zbog cega se stornira?

kenzo wrote:

rebus wrote:DATI AVANSI, PRIMJER ZA ZALIHE

151/200 (knjiži se kompletan iznos datog avansa sa PDV-om)

PRIMANJE AVANSNE FAKTURE

272/151 (knjiži se iznos PDV-a u datom avansu)

PRIMANJE "PRAVE" FAKTURE DOBAVLJAČA:

101, 270/432

STORNO AVANSNE FAKTURE:

-272/-151 (stornira se iznos PDV-a u datom avansu)

na sta se odnosi zadnja stavka?
ok prvo avans, pa prebacivanje na 272 onog dijela koji pripada pdv-u...faktura...
a sta predstavlaj ovo zadnje storniranje i zbog cega se stornira?

U pravu si, avans bi ostao visiti, a dobavljač se ne bi zatvorio. Hvala na zapažanju.

Idemo ispočetka:

DAVANJE AVANSA

151,276/200

PRIMANJE AVANSNE FAKTURE

272/276

ISPOSTAVLJANJE FAKTURE

101, 270/432
istovremeno zatvaranje plaćenog avansa:
432/151

STORNO AVANSNE FAKTURE

-272/-151

Sad bi trebalo da je u redu. Ako te ne mrzi, provjeri opet.

Ricken wrote:Član 14 Pravilnika Zakona o porezu na dohodak, tačka f neoporezivi iznos regresa definira kao:
f) regres za godišnji odmor u visini prosječne neto plate u Federaciji u posljednja tri mjeseca prije isplate
ili
u visini 70% plate zaposlenika utvrđene rješenjem o plati, isplaćene u posljednja tri mjeseca.

Znači imate izbor da obračunate regres u visini prosječne neto plaće u FBiH ili u visini 70% od plaće uposlenika isplačene u posljednja 3 mjeseca odnosno utvrđene ugovorom o radu.

Mislim da bi ovo trebalo biti jasno.

Hvalaaa puno

rebus wrote:

kenzo wrote:

rebus wrote:DATI AVANSI, PRIMJER ZA ZALIHE

151/200 (knjiži se kompletan iznos datog avansa sa PDV-om)

PRIMANJE AVANSNE FAKTURE

272/151 (knjiži se iznos PDV-a u datom avansu)

PRIMANJE "PRAVE" FAKTURE DOBAVLJAČA:

101, 270/432

STORNO AVANSNE FAKTURE:

-272/-151 (stornira se iznos PDV-a u datom avansu)

na sta se odnosi zadnja stavka?
ok prvo avans, pa prebacivanje na 272 onog dijela koji pripada pdv-u...faktura...
a sta predstavlaj ovo zadnje storniranje i zbog cega se stornira?

U pravu si, avans bi ostao visiti, a dobavljač se ne bi zatvorio. Hvala na zapažanju.

Idemo ispočetka:

DAVANJE AVANSA

151,276/200

PRIMANJE AVANSNE FAKTURE

272/276

ISPOSTAVLJANJE FAKTURE

101, 270/432
istovremeno zatvaranje plaćenog avansa:
432/151

STORNO AVANSNE FAKTURE

-272/-151

Sad bi trebalo da je u redu. Ako te ne mrzi, provjeri opet.

opet mi nema logike :

evo primjer sa brojkama

1 stavka

151 / 5000
276/ 850
/200 5850


2)
272/276 850

3.)

100/ 5000
270/ 850
/432 5850

4. 432/151 5000( s obzirom da na 151 nem vise od 5000)

i zadnje kako se moze stornirati 272/151 ako nakon stavke broj 4 ne postoji nista na 151.

nego , stavka broj 4 bi trebala iti proknjizena ovako:

432/ 5850
/151 5000
/272 850

da li je ovo tacno ili grijesim?
ustvari skontao sam tvoj nacin

ti prvo:

432/151 5850(iako u tom trenutnku imas samo 5000 na 151)

i onda -272/-151 zatvoris taj nedostajuci iznos storiranjem pdv-a...je li to hoces da kazes??

ima smisla ali komplikovano

najlakse:

432/ 5850
/151 5000
/272/ 850

Provjerio sam, ovaj moj ispravljeni primjer je ok. Na prvi pogled se ponešto može izbjeći (kao kto 276) ali se u praksi može pojaviti problem s ispostavljanjem avansne fakture.

Uzmimo primjer datog avansa od 1.000 KM

Knjiženje izvoda:

151 d 855
276 d 145
200 p 1.000

Knjiženje avansne fakture:

272 d 145
276 p 145 konto 276 je ovim zatvoren

Knjiženje ulazne fakture:

101 d 855
270 d 145
432 p 1.000
istovremeno zatvoriti dobavljača za ranije dati avans:
432 d 1.000 konto 432 je ovim zatvoren
151 p 1.000

Storno avansne fakture:

272 d -145 konto 272 je ovim zatvoren
151 p -145 konto 151 je ovim zatvoren

Trebam da potpisem ugovor sa novim klijentom..tek osnovan..trebao bi da se bavi osiguranjem vozila..znaci drustvo za osiguranje..eh sad posto se nikad nisam susretao s tim, ako moze mala pomoc..sta me ceka..jel isti kontni plan kao i za privredna drustva ili..uglavnom ima li ko iskustva???!!!

jasko__ wrote:Trebam da potpisem ugovor sa novim klijentom..tek osnovan..trebao bi da se bavi osiguranjem vozila..znaci drustvo za osiguranje..eh sad posto se nikad nisam susretao s tim, ako moze mala pomoc..sta me ceka..jel isti kontni plan kao i za privredna drustva ili..uglavnom ima li ko iskustva???!!!

U skladu sa zakonom o računovodstvu i reviziji finansijskim institucijama pa između ostalog i osiguravajućim kućama nije dozvoljeno angažirati eksternog pružaoca usluga računovodstva. Vjerovatno se tvoj klijent bavi posredovanjem u osiguranju, a to je nešto sasvim drugo od osiguranja, premija, matematičkih i tehničkih rezervi, pravila i politika ulaganja. Oblast iznimno regulisana i zahtjevna sa stalnim zahtjevima izvještavanja Agencije.

Molim Vas da mi netko odgovori kako likvidirati d.o.o. i da li je moguce da nigdje na netu nema postupak
likvidacije od a-ž ?
Knjigovođe nemam već par mjeseci jer ga nisam mogao placati (bolje bez njega nego mu dužan).
Znaći šta prvo i gdje poslje, znam da je mukotrpan proces al moram.

miki.ba wrote:Molim Vas da mi netko odgovori kako likvidirati d.o.o. i da li je moguce da nigdje na netu nema postupak
likvidacije od a-ž ?
Knjigovođe nemam već par mjeseci jer ga nisam mogao placati (bolje bez njega nego mu dužan).
Znaći šta prvo i gdje poslje, znam da je mukotrpan proces al moram.

Nevjerovatno da niko ne zna

miki.ba wrote:Molim Vas da mi netko odgovori kako likvidirati d.o.o. i da li je moguce da nigdje na netu nema postupak
likvidacije od a-ž ?
Knjigovođe nemam već par mjeseci jer ga nisam mogao placati (bolje bez njega nego mu dužan).
Znaći šta prvo i gdje poslje, znam da je mukotrpan proces al moram.

Sreća pa mi nije trebalo. Odgovor pokušaj naći u "Zakonu o privrednim društvima". Možda da kontaktiraš pravnika oni znaju postupak.

A pokušaj i ovdje

http://www.fbihvlada.gov.ba/bosanski/za ... likvid.htm
http://www.fbihvlada.gov.ba/bosanski/za ... /33bos.htm

Pozdrav svima.

Iako imam knjigovođu, jednu stvar bih želio da provjerim a ovo je dobar način za to Obzirom da je firma registrovana isključivo za veleprodaju, da li je i kako moguće prodavati fizičkim licima iz veleprodaje? Ako jeste, na koji način se to radi i da li se moraju upisivati podaci od kupca ili može da se fakturiše na nekog NN kupca? Da li i u ovom slučaju vrijedi pravilo da računi preko 2000 KM moraju sadržavati sve podatke o kupcu, uključujući i njegov matični broj?

Hvala unaprijed.

MMM1977 wrote:Pozdrav svima.

Iako imam knjigovođu, jednu stvar bih želio da provjerim a ovo je dobar način za to Obzirom da je firma registrovana isključivo za veleprodaju, da li je i kako moguće prodavati fizičkim licima iz veleprodaje? Ako jeste, na koji način se to radi i da li se moraju upisivati podaci od kupca ili može da se fakturiše na nekog NN kupca? Da li i u ovom slučaju vrijedi pravilo da računi preko 2000 KM moraju sadržavati sve podatke o kupcu, uključujući i njegov matični broj?

Hvala unaprijed.

E ovako bi to išlo:

U skladu sa članom 73. Pravilnika o uslovima min. teh. oprem. poslovnih prost. za obavlj. trgovine, mora se voditi ažurno robno knjigovodstvo koje omogućava da se u svakom trenutku može iskazati stanje robe po vrstama, količini i vrijednostima. Ako je ovo ispunjeno trgovina na veliko može prodavati robu sa skladišta fizičkim licima i naplaćivati kešom.

Kad se radi o naplati kešom, bitno je da da uz blagajnički raču do 100KM (sa PDV-om). Za iznos blag. računa preko KM 2.000, izdaje se porezna faktura sa svim elementima (podacima o vašoj firmi, te kupcu). Pored navedenog, ovaj promet se ujedno smatra i prometom na malo, te je isti potrebno evidentirati u TKM. Znači iznad KM 100, uz blagajnički račun ide i porezna faktura.

Ako se prodaja naplaćuje žiralno, onda se ovo smatra trgovinom na veliko.

Hvala najljepša za iscrpan odgovor. Ja za bilo koji iznos pravim poreznu fakturu (čisto radi knjiženja robe) i ako je ta faktura do 2000 KM onda ne upisujem podatke o kupcu (imam jednog "kupca" u šifarniku, nešto kao N.N) a ako ide preko 2000 KM onda upisujem sve podatke od kupca koji su propisani zakonom, uključujući i JMBG. Ako sam dobro shvatio ovo što ste Vi napisali, onda radim ispravno.

Nema na čemu, naime ako već nije problem da se u šifarniku komitenata unesu ti podaci na licu mjesta, onda se mogu naknadno unijeti ti podaci od kupaca, jer je to bitno radi popunjavanja krajnje potrošnje u PDV prijavi (nije isto kupac fizičko lice, drugi entitet, pravno lice). Znači pored ovih odredbi zakona, poreznu fakturu bi trebalo izdavati kad god je moguće, osim u slučajevima prodaje ispod KM 100.

Dragi moji treba mi HITNO odgovor na sljedece pitanje: Da li se u nevladinim organizacijama tj udruzenjima kod obracuna putnih troskova (gorivo) mora praviti Ugovor o djelu za svako putovanje a samim tim i placati porez na te putne troskove ??? Znam da je Udruzenje pravni subbjekt ali i neprofitna organizacija tako da mi je totalno nejasno da kao clan udruzenja odnosno izvrsilac poslova na projektu udruzenja moram placati porez na gorivo i amortizaciju vlastitog vozila. Nadam se da ce mi neko hitno dati konkretan odgovor . Hvala unaprijed .

Da, mora, ukoliko nisi zaposlen u udruženju