Forum Klix.ba

POZDRAV.
PITANJE ZA SVE KOJI BI MOŽDA MOGLI POMOĆI. PRILIKOM SASTAVLJANJA FINANSIJSKOG IZVJEŠTAJA ZA 2011.GODINU RAČUNOVOĐA (KOJI JE PRIJE VODIO FIRMU) JE PROPUSTIO ILI PREVIDIO UTROŠENI MATERIJAL (ZNAČAJAN IZNOS JER JE PROIZVODNO PREDUZEĆE), DAKLE RADI SE O RASHODIMA PRI ČEMU JE DOBIT PRECIJENJENA I POREZ NA DOBIT OBRAČUNATA U PUNO VEĆEM IZNOSU. PREMA MRS 8 AKO JE IZNOS MATERIJALNO ZANAČAJEN VRŠI SE ISPRAVKA F.I. RETROAKTIVNO I ISPRAVKA POČETNOG STANJA, ALI POŠTO SE RADI O RASHODIMA I POREZU NA DOBIT NEZNAM ŠTA URADITI.
PITANJE: DA LI SE STVARNO SASTAVLJA NOVI FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ SA SVI SASTAVNIM DIJELOVIMA, I KADA-MOŽELI UZ POLUGODIŠNJI ILI TEK UZ SLIJEDEĆI GODIŠNJI. I ŠTA DA RADIM SA VIŠE OBRAČUNATIM POREZOM NA DOBIT KAKO PROKNJIŽITI RAZLIKU, DA LI MOGU TRAŽITI POVRAT VIŠE UPLAČENOG POREZA I KAKO PROMIJENITI AKONTACIJU.

to su vrlo skakljive teme, prijatelju. Isto kada bih te ja pitao kako da operisem pacijenta koji mi lezi anesteziran na stolu;-) Ako nisi iz struke obrati se certificiranim racunovodji. Veoma je rizicno traziti takve odgovore po forumu, jer se mozes naci u velikom belaju (ne samo ti nego i firma za koju radis). sretno!

EAAAL wrote:POZDRAV.
PITANJE ZA SVE KOJI BI MOŽDA MOGLI POMOĆI. PRILIKOM SASTAVLJANJA FINANSIJSKOG IZVJEŠTAJA ZA 2011.GODINU RAČUNOVOĐA (KOJI JE PRIJE VODIO FIRMU) JE PROPUSTIO ILI PREVIDIO UTROŠENI MATERIJAL (ZNAČAJAN IZNOS JER JE PROIZVODNO PREDUZEĆE), DAKLE RADI SE O RASHODIMA PRI ČEMU JE DOBIT PRECIJENJENA I POREZ NA DOBIT OBRAČUNATA U PUNO VEĆEM IZNOSU. PREMA MRS 8 AKO JE IZNOS MATERIJALNO ZANAČAJEN VRŠI SE ISPRAVKA F.I. RETROAKTIVNO I ISPRAVKA POČETNOG STANJA, ALI POŠTO SE RADI O RASHODIMA I POREZU NA DOBIT NEZNAM ŠTA URADITI.
PITANJE: DA LI SE STVARNO SASTAVLJA NOVI FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ SA SVI SASTAVNIM DIJELOVIMA, I KADA-MOŽELI UZ POLUGODIŠNJI ILI TEK UZ SLIJEDEĆI GODIŠNJI. I ŠTA DA RADIM SA VIŠE OBRAČUNATIM POREZOM NA DOBIT KAKO PROKNJIŽITI RAZLIKU, DA LI MOGU TRAŽITI POVRAT VIŠE UPLAČENOG POREZA I KAKO PROMIJENITI AKONTACIJU.

U skaldu sa zakonom o poreznoj upravi porezni obveznik je dužan podnijeti novu prijavu poreza na dobit 15 dana od dana utvrđivanja greške. Također, bez obzira što su obrasci podnijeti, mogu se podnijeti i zamjenski, novi obrasci.

Drugi način ispravke je ispravka preko zadržanih zarada u tekućoj godini na datum 1.1.2012. godine. Korekcija zadržane zarade bi činila kapitalni gubitak u poreznom bilasnu naredne godine.

Iz svega onog što sam čuo Vama bi vjerovatno odgovaralo da predate novu zamjensku poreznu prijavu i naravno nove obrasce. Imate pravo na to, zašto da ne.

Hvala, znači pravac porezna pa s njima vidjeti koji je postupak za predaju novih obrazaca.

EAAAL wrote:POZDRAV.
PITANJE ZA SVE KOJI BI MOŽDA MOGLI POMOĆI. PRILIKOM SASTAVLJANJA FINANSIJSKOG IZVJEŠTAJA ZA 2011.GODINU RAČUNOVOĐA (KOJI JE PRIJE VODIO FIRMU) JE PROPUSTIO ILI PREVIDIO UTROŠENI MATERIJAL (ZNAČAJAN IZNOS JER JE PROIZVODNO PREDUZEĆE), DAKLE RADI SE O RASHODIMA PRI ČEMU JE DOBIT PRECIJENJENA I POREZ NA DOBIT OBRAČUNATA U PUNO VEĆEM IZNOSU. PREMA MRS 8 AKO JE IZNOS MATERIJALNO ZANAČAJEN VRŠI SE ISPRAVKA F.I. RETROAKTIVNO I ISPRAVKA POČETNOG STANJA, ALI POŠTO SE RADI O RASHODIMA I POREZU NA DOBIT NEZNAM ŠTA URADITI.
PITANJE: DA LI SE STVARNO SASTAVLJA NOVI FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ SA SVI SASTAVNIM DIJELOVIMA, I KADA-MOŽELI UZ POLUGODIŠNJI ILI TEK UZ SLIJEDEĆI GODIŠNJI. I ŠTA DA RADIM SA VIŠE OBRAČUNATIM POREZOM NA DOBIT KAKO PROKNJIŽITI RAZLIKU, DA LI MOGU TRAŽITI POVRAT VIŠE UPLAČENOG POREZA I KAKO PROMIJENITI AKONTACIJU.

Ako je greška značajna dužni ste ispravit FI kako bi vaši FI bili fer i korektni za eksterne korisnike (ma ko oni bili), po pravilu je tako. Koliko ja primjeti vas više interesuje porez na dobit i akontacije. Porezni bilans se sastavlja iz FI znači morate promijenit izvještaje na dan 31.12.2011 godine a onda i PB (naravno imate pravo), ako ispravite tu grešku u 2012 godine onda ćete samo po šestomjesečnom obračunu smanjit akontaciju poreza na dobit ako predate obrazac poreza na dobit (jer nije obaveza po šestomjesečnom) a na kraju 2012 godine bit će vam manja dobit nego što bi trebala pa ćete manje i platit poreza i kada to izbalansirate dođete na isto. Ako predate izmjenjeni PB za 2011 godinu pošto smanjujete poreznu obavezu očekujte kontrolu od PU.
Rekoste da ste proizvodno preduzeće i da je greška napravljenja u knjiženju potrošnje materijala znači da vam ni zalihe nisu fer iskazane. Ako ste obveznici revizije revizor će vjerovatno tražit izmjenu FI.

Upravo tako, pogrešno su mi iskazane i zalihe, znam da trebam predati izmjenjen F.I.( radimo izvoz i to mi je jako bitno). Ono što mi nije baš jasno jeste dali to mogu uraditi odmah ili moram čekati polugodišnji, jer u MRS8-GREŠKE stoji da se sažetak retroaktivno ispravljenog F.I. za prethednu godinu predaje uz set F.I.sljedećeg najranijeg izvještajnog razdoblja ili..., i da se greške isključuju iz računa dobiti ili gubitka tog razdoblja.
U Zakonu o porezu na dobit stoji da se može predati zamjenski porezni bilans ali neznam na osnovu čega ako prije toga nisam ispravila F.I. , jer Porezni bilans se sastavlja na osnovu Bilansa uspjeha.

EAAAL wrote:Upravo tako, pogrešno su mi iskazane i zalihe, znam da trebam predati izmjenjen F.I.( radimo izvoz i to mi je jako bitno). Ono što mi nije baš jasno jeste dali to mogu uraditi odmah ili moram čekati polugodišnji, jer u MRS8-GREŠKE stoji da se sažetak retroaktivno ispravljenog F.I. za prethednu godinu predaje uz set F.I.sljedećeg najranijeg izvještajnog razdoblja ili..., i da se greške isključuju iz računa dobiti ili gubitka tog razdoblja.
U Zakonu o porezu na dobit stoji da se može predati zamjenski porezni bilans ali neznam na osnovu čega ako prije toga nisam ispravila F.I. , jer Porezni bilans se sastavlja na osnovu Bilansa uspjeha.

Iskreno nisam baš nešto izučavo MRS8-GREŠKE, ali pogledaj ponovo da nije najkasnije do slijedećeg obračuna (logički tako bi trebalo da bude), jer ako napraviš ispravku poslije šestomjesečnog onda ni on neće biti ispravan. A mislim da FI možeš odmah ispraviti čim uočiš grešku. Da budeš sigurna zovi AFIP imali su iskustva s tim i vidi šta će ti reći.